央行金融机构评级：高风险机构数量已降至316家

2022年3月25日，央行公布2021年四季度央行金融机构评级结果。结果显示，截至2021年底，我国高风险机构数量已降至316家，较649家（2019年三季度）的峰值减少333家，而这已经是连续6个季度下降。

此次评级覆盖了4398家银行业金融机构（具体包括24家大型银行、3997家中小银行以及377家非银行机构）。

什么是央行金融机构评级？

（一）央行金融机构评级基于前期三项工作，旨在履行宏观审慎管理职责

央行金融机构评级体系（其它金融机构的评级体系参见各类金融机构监管评级体系大全（2021年版））是央行为落实宏观审慎管理和系统性风险防范职责的探索之一，其主要建立在开展稳健性现场评估、实施存款保险风险评级以构建宏观审慎评估（MPA）框架等前期工作基础上。具体看：

1、2010年以来，央行针对银行理财、绩效考核、贷款质量、表外业务、同业业务、负债业务和资管产品等重点领域开展了稳健性现场评估工作，这些为有效识别金融体系潜在重大风险隐患提供了依据。例如，2014年和2016年两次同业业务现场评估中，央行发现了同业业务存在严重的资金空转、期限错配和规避监管等问题，而这些也为《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号）等一系列政策文件的制定提供了重要支撑。

2、2015年下半年，央行推出定量模型和定性评价相结合的存款保险评级体系，以期通过差别化费率、风险监测、早期纠正和风险处置等一系列差别化政策工具，客观反映投保机构的经营和风险状况，有效识别金融机构风险水平。

3、2016年，央行将差别准备金动态调整/合意贷款管理机制“升级”为宏观审慎评估体系，从以往单纯盯住狭义贷款转为广义信贷（包括贷款、证券及投资、回购等）实施宏观审慎管理，构建了以逆周期调节为核心、依据重要性程度进行差别管理的指标体系。

（二）央行金融机构评级：2017年正式启动，2018年开始按季度评估

在前期三项工作的基础上，央行还成立了评级委员会，并制定了央行金融机构评级指标体系，随后2017-2018年央行金融机构评级工作启动并逐步规范化。

1、2017年12月，人民银行正式启动央行金融机构评级工作，并起草发布了《央行金融机构评级管理办法（试行）》（2018年1月1日起实施）。

2、2018年开始按季度进行评级、每年度至少开展一次现场评级，并根据评级结果区分各类金融机构的风险隐患程度。

（三）央行金融机构评级重点关注九大方面

整体上看，央行金融机构评级体系的关注内容与宏观审慎管理、系统重要性银行的评估标准基本一致。

1、央行金融机构评级覆盖各类银行业金融机构，其重点关注公司治理、合同部控制、资本管理、资产质量、市场风险、流动性、盈利能力、信息系统、金融生态环境等九大方面，评级指标体系具体包括资本管理、资产质量、流动性、关联性、跨境业务和稳健性等宏观审慎管理的相关要求。

2、央行金融机构评级的目的是为了摸清风险底数，以实现差异化监管，如其对大型银行评级的指标体系重点突出规模性、复杂性、关联性和活跃度等内容。

（1）规模维度：设置了运营规模、广义信贷、同业负债和活跃度等指标；

（2）业务复杂性维度：设置了创新业务风险管理指标，以实现创新业务发展应与自身风险管理能力相匹配，按真实穿透原则计量风险、计提拨备。同时，还考察银行对分支机构和附属机构的管理能力。

（3）关联性维度：通过设置关联交易管理、单个关联方集团客户授信和全部关联方授信等指标，致力于实现关联方交易资金往来应清晰透明、价格公允。

（4）活跃度维度：设置了跨境融资、跨境人民币业务风险评估和外汇自律行为等指标。

3、央行金融机构评级的最终得分为数理模型和专业评价得分的加权平均。

（1）数理模型为国际及国内评级机构普遍采用的Logistics回归模型，旨在从资本状况、资产质量、预期损失抵补能力、盈利能力、运营效率和经营规模等六个方面客观评估金融机构的经营水平和风险状况。

（2）专业评价则采用打分卡模式，包括定量指标和定性指标，即根据机构重要性和类型特点差别化设计五套打分卡，包括公司治理、内部控制、资产质量、资本管理、流动性管理、市场风险、盈利能力、信息系统、金融生态环境等九大模块以及特定的红线指标。

其中，红线指标是指出现特定风险情形等对金融机构经营有重大负面影响的指标，一旦金融机构出现触发红线指标事项，央行可根据情况直接下调评级等级。

4、当然，央行金融机构最终评级还会考虑非现场监测、压力测试、现场核查中发现的“活情况”以及央行各部门对金融机构的综合评价情况等因素。

（四）央行金融机构评级结果

1、级别越高风险越大：1-10级和D级

央行金融机构评级结果分为11级，即1-10级和D级，级别越高表示机构的风险越大。其中，评级结果1-5级为“绿区”、评级结构6-7级为“黄区”、评级结果8-D级为“红区”。“绿区”和“黄区”机构可视为在安全边界内。

截至2021年底，2201家机构位于绿区内，1881家机构位于黄区内，316家机构位于红区内。值得关注的是，全国性银行、民营银行以及消费金融公司中，均有评级结果为7级的机构（较高风险机构仅差一级）。

2、向评级对象“一对一”通报评级结果

央行向评级对象“一对一”通报评级结果、主要的风险和问题，约谈高管、下发风险提示函和评级意见书、提出整改建议，并对症提出诸如补充资本、压降不良资产、控制资产增长、降低杠杆率、限制重大授信和交易、限制股东分红、更换经营管理层、完善公司治理和内部控制等要求。

（五）央行金融机构评级结果的运用

1、央行金融机构评级被视为宏观审慎管理的重要抓手，并被广泛运用于核定存款保险差别费率、开展宏观审慎评估（MPA）、审批再贷款授信额度、核准金融机构发债、货币政策工具实施、窗口指导、逆周期等领域。

因此，央行金融机构评级结果对金融机构具有比较强的硬约束力。例如，评级结果在1-5级的地方法人机构才能申请对普惠小微信用贷款的政策支持。

2、2019年下半年，央行与证监会还建立了沟通机制，根据央行评级情况为银行发行上市、增资扩股等重大事项提供参考意见。此外，评级结果也是国库现金管理招标、地方财政资金管理招标的参考依据。

来源：图解金融

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