为何海南会成为管理境外资金财富的最佳选择？

金融小镇网4月20日讯：在海南自贸港属性下，海南以私募基金为抓手进行境外资金管理是本色出演，短期与上海可形成互补，先发挥境外资金财富管理的“中转港”作用，长期争取打造成为境外资金的财富管理中心”——中国人民银行副行长、外汇局局长潘功胜。

自20世纪90年代至今，伴随着中国实体经济高速发展，私募基金行业发展可以说是势不可挡。目前，私募基金已成为我国企业重要的直接融资渠道和资本金来源，担当着企业成长孵化器和助推器的重要角色。在自贸港建设的重大历史机遇下，海南私募基金产业发展迎来广阔空间。如果您是私募基金类公司，想要寻求更好地发展，旅旅程特别为您整理落地海南自贸港全攻略。

历史机遇：发展空间巨大

潘功胜在2021年陆家嘴论坛上表示，要推进私募股权投资基金跨境投资改革，助推上海成为全球重要的财富管理、资产管理市场。海南就是上海的境外资金“中转港”。也就是说私募基金需要把控住内地与港口这两个财富管理中心，才能牢牢把握住基金发展的风向。海南，凭什么成为中国跨境资金流动的起航港呢？

2020年6月1日，中共中央、国务院印发了《海南自由贸易港建设总体方案》，并发出通知，要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实。

方案强调，海南自贸港的发展目标是到2025年，初步建立以贸易自由便利和投资自由便利为重点的自由贸易港政策制度体系。营商环境总体达到国内一流水平，市场主体大幅增长，产业竞争力显著提升，风险防控有力有效，适应自由贸易港建设的法律法规逐步完善，经济发展质量和效益明显改善。

为了实现这一历史性的重大开拓，政府为招揽企业入驻与资金注入，发布了许多利好政策。海南省金融监管局会同国家外汇管理局海南省分局、省市场监管局、海南证监局于2021年4月8日印发了《海南省开展合格境内有限合伙人（QDLP）境外投资试点工作暂行办法》（以下简称《QDLP暂行办法》）。绿绿程特别为您简单概括在下文。

门槛低

《QDLP暂行办法》中要求试点基金管理企业的注册资本不低于人民币500万元或等值外币，其控股股东、实际控制人或执行事务合伙人中任一主体或上述任一主体的关联实体近1年内未受所在地监管机构的重大处罚，门槛较低。

无限制

《QDLP暂行办法》明确提出，在未超过海南省QDLP总额度的前提下，单家试点基金管理企业的额度申请和单个项目的投资额度无限制，试点相关单位将根据项目实际需要确定批复的试点额度。

范围广

《QDLP暂行办法》中规定试点基金境外投资范围包括：境外非上市企业的股权和债券、境外上市企业非公开发行和交易的股票和债券、境外证券市场（包括境外证券市场交易的金融工具等）、境外股权投资基金和证券投资基金、境外大宗商品和金融衍生品等，投资范围较广。

更灵活

《QDLP暂行办法》明确规定，QDLP试点企业对外投资额度实行余额管理，且试点基金管理企业可发起成立多只试点基金，可在其设立的各基金之间灵活调剂单只试点基金对外投资额度，各单只试点基金对外投资额度之和不得超过经试点相关单位批准的试点基金管理企业对外投资额度。

投资自由：前景持续向好

绿旅程在前几期的文章中提到，政府为扶持企业，有提供专项资金奖励、减免货物进口关税。那么，不用进口货物也不用研发技术的企业就得不到资金扶持了？

政府做到的，比你能想到得更多！

对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。就海南私募基金而言，《产业结构调整指导目录(2019年本)》列明“创业投资”业务属于鼓励类的范畴，可以理解，从事创业投资的海南私募基金企业可以据此获得税收优惠，另一方面，如果海南私募基金投资于鼓励类产业，如对旅游业、现代服务业、高新技术产业企业等，也能间接获得税收优惠。

对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过15%的部分，予以免征。就私募基金企业而言，基金经理、金融管理人才、金融公关人才、金融数据分析人才、金融法律人才、金融财会人才、金融审计人才等都属于紧缺人才的范畴，而即使企业员工未被明确列入目录名单中，但只要薪酬水平达到标准的，同样可以享受个税优惠政策。

政策明确表示，要以贸易投资自由化便利化为重点，以各类生产要素跨境自由有序安全便捷流动和现代产业体系为支撑，以特殊的税收制度安排、大幅放宽海南自由贸易港市场准入，并且创新完善投资自由制度。因此海南自贸港建设开局以来，海南私募基金产业增速呈现明显提升态势。其中，民营经济主体更为活跃。

2020年底，海南私募基金公司、基金数量、在管基金规模较年初分别增长32%、72%和71%。

海南私募基金公司数量、基金数量和在管基金规模在全国36个辖区排名也分别上升6位、7位和8位。

最重要的是，跨境资金流动自由便利。政府构建海南金融对外开放基础平台，通过金融账户隔离，建立资金“电子围网”，让跨境贸易投资的资金流动起来，使新型国际贸易结算更加便利化。而且企业发行外债备案登记制管理权下放海南，企业境外上市外汇登记直接到银行办理，扩大跨境资产转让范围，优先支持企业境外上市。

在海南发展私募基金产业，不是简单地产业转移，而是有利于产业进一步做大做强。随着《海南自贸港建设总体方案》的发布，海南自贸港的税收优惠、投资自由便利、跨境资金流动便利等系列政策越来越明确，必将吸引一大批境内外金融机构入驻海南。对于私募基金而言，是一个千载难逢的好机会。

来源：私募基金管理人

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