国内企业办理境外投资备案要点一览

　　因为我国在资本对外投资方面有严格的管控，而企业如果想对外进行投资，赚取利润，则是需要在政策的指导下，合规的办理相关手续后，资金才能合法顺利的出境。而境外投资备案（ODI）就是其中一个最常见的方式。

　　PART 1

　　什么是境外投资备案（ODI备案）

　　境外投资备案(ODI)是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。

　　通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案(ODI)。

　　如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

　　需要提醒的是，境外投资备案(ODI)仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

　　PART 2

　　什么样的活动需要进行ODI备案

　　（境外投资备案）

　　中华人民共和国境内企业(以下称“投资主体”)直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经理管理权及其他相关权益的投资活动。

　　前款所称投资活动，主要包括点不限于下列情形：(1)获得境外土地所有权、使用权等权益;(2)获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;(3)获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;(4)获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;(5)新建或改扩建境外固定资产;(6)新建境外企业或向既有境外企业增加投资;(7)新设或参股境外股权投资基金;(8)通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

　　PART 3

　　境外投资备案（ODI）申请流程

　　境外投资(ODI)备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

　　首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

　　其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

　　蕞后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

　　整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

　　需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

　　PART 4

　　境内公司申请的要求

　　(1)境内公司最好成立满1年以上;

　　(2)审计报告最好不要出现亏损;

　　(3)净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，最好高于5%，越高越好;

　　(4)资产负债率=负债总额/资产总额，最好低于70%，越低越好。

　　PART 5

　　境外投资备案证书模板