直指“带病IPO”现象，3家券商及16名保代收谈话及警示函

12月30日，金融小镇网了解到，昨日，证监会官网连发9条监管措施，问题直指中金公司、万联证券、国金证券三家保荐机构及16位保荐代理人在上市保荐项目中核查不充分等问题。
其中，中金公司和万联证券及其保代均被采取监管谈话，而国金证券及其保代则被出具警示函；剩余被出具警示函的保代还包括国元证券、中信建投证券、东吴证券、东方花旗。

(图片来源：证监会)

监管措施内容显示，中金公司及5名保代被采取监管谈话源自在保荐联想集团有限公司申请在科创板上市过程中，未勤勉尽责，对发行人科创属性认定履行充分核查程序，主要依赖发行人提供的说明性文件得出结论性意见，相关程序及获取证据不足以支持披露内容，未能完整、准确评价发行人科创属性。

而万联证券则被证监会发现，公司及其保代在作为江西绿巨人生态环境股份有限公司(下称：绿巨人)首次公开发行股票并上市过程中，未勤勉尽责，对发行人货币资金、关联方和关联交易等事项的核查不充分，未能发现发行人大量更改银行流水、关联方和关联交易披露不完整、会计基础及内部控制存在缺陷等问题。

两家保荐机构均被要求接受监管谈话，其中，万联证券还被要求按照内部问责制度对责任人员进行内部问责，并向所在地证监局提交书面问责报告。据悉，包括万联证券在内，以及其余均被出具警示函的保荐机构及保荐代理人，相关涉事IPO项目均出自2020年4月份证监会集中处罚的“带病IPO”企业。彼时，证监会官网曾集中披露了一批对拟IPO企业的警示函，相关企业存在票据不规范、内控不到位、信披不全、财务核算不精准等诸多问题。其中，由万联证券保荐的绿巨人收到的处罚最为严厉，被证监会处以36个月内不受理其股票发行申请的监管处罚措施。

证监会调查发现，2016-2018年期间，绿巨人曾大量更改银行流水对手方名称、摘要、明细账记录；且未完整披露关联方及其贷款走账、资金拆借等资金往来情况；会计基础及内部控制存在缺陷。据悉，从今年开始，证监会每个季度都会公示投行业务违规处罚信息，以进一步强化市场声誉约束，督促保荐机构提升执业质量。一位投行人士表示，2020年那一轮对相关企业的警示函已经起到了极大的警示作用，本轮对券商投行及保代的处罚则会进一步警示保荐机构加强对拟IPO企业的核查，“带病闯关”肯定不足取。有投行人士称，随着近年来IPO现场检查和现场督导常态化，监管审核对发行人财务、内控规范程度以及中介机构执业质量提出了更高要求，中介机构勤勉尽责执业到位、企业尽早规范到位，才能适应信息披露为核心的注册制。

来源：资本邦

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