证监会开出了2022年第一张罚单，被罚10年市场禁入！

日前，证监会开出了2022年“一号罚单”，山东知名肥料上市企业金正大因财务造假问题被证监会处罚，实际控制人万连步被罚10年市场禁入。

金融小镇网根据证监会调查结果，2015年至2018年上半年，金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，累计虚增收入230.73亿元，虚增成本210.84亿元。

此外，证监会还对金正大的实际控制人及其他7位相关责任人罚款合计755万元，并对其中3名主要负责人采取市场禁入措施。

4年累计虚增收入超230亿元

虚增成本超210亿元

金融小镇网根据证监会网站披露的行政处罚决定书，经查明，金正大存在通过虚构贸易业务虚增收入利润、未按规定披露关联方及关联交易、部分资产、负债科目存在虚假记载等“三宗罪”。

在虚增收入利润方面，金正大及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，于2015年至2018年上半年期间，累计虚增收入约230.73亿元，虚增成本约210.84亿元。

其中，在2015年至2018年上半年虚增利润总额分别占当期披露利润总额的12.20%、99.22%、48.33%、28.81%，这也导致该公司披露的《2015年年度报告》《2016年年度报告》《2017年年度报告》和《2018年半年度报告》存在虚假记载。

在未按规定披露关联方及关联交易方面，金正大未按规定披露其与诺贝丰（中国）农业有限公司（以下简称诺贝丰）的关联关系及关联交易。其中，金正大与诺贝丰之间的关联关系披露不准确。金正大对其与诺贝丰之间的关联资金往来披露不准确；金正大也未按规定披露其与富朗（中国）生物科技有限公司、诺泰尔（中国）化学有限公司的关联关系及关联交易。

在部分资产、负债科目存在虚假记载方面，主要包括虚减应付票据、虚增发出商品等。这也导致ST金正《2018年年度报告》《2019年半年度报告》《2019年年度报告》存在虚假记载。

据基金服务网了解，证监会认定，金正大实际控制人，时任董事长、总经理万连步全面负责决策、组织实施违法行为；时任金正大副总经理、财务负责人李计国，时任金正大财务部经理、财务中心总监唐勇组织、参与违法行为，未尽勤勉尽责义务，是直接负责的主管人员。万连步、李计国的违法情节较为严重，唐勇的违法情节严重。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会决定对金正大及其实际控制人、董事长、总经理万连步等8名相关责任人合计罚款755万元，同时对万连步、李计国、唐勇3名主要负责人分别采取10年、5年、3年市场禁入措施。

来源：大河财立方

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