资产证明≠出资能力证明，私募股权管理人如何区分？

资产证明就是指经过有资信的单位证明有多少资产的资料和数据，企业法人或自然人所拥有资产价值的证明文件。由专门机构或专门评估人员，遵循法定或公允的标准和程序，运用科学的方法，以货币作为计算尺度进行评定估算后出具的证明文件。

于私募的用途来说，它是适当性证明材料的一种（另一种是收入证明），证明投资者是购买私募基金的合格投资者。直白的说，就是证明投资者有能力承受投资失败的风险。

资产证明的目的是核实私募基金投资者是合格的投资者——具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：

上述条目里的金融资产其实是包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等。

而个人收入证明包括：收入证明、纳税证明 、工资流水明细证明；机构净资产证明则包括：验资报告或上一年度审计报告/近阶段的财务报告。

出资人出资能力证明针对的是出资人的认缴出资金额，即不论是已经实缴出资的部分，还是未实缴出资的部分，均应提供相应的证明材料。对于已经实缴出资部分，要证明实缴出资款的合法来源；对于未实缴出资部分，要证明出资人的变现能力及合法收入来源。

简而言之，就是对投资者资金来源和投资者具备与其基金出资金额匹配的出资能力的证明。

其中，自然人投资者的出资能力证明文件包括但不限于银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益等金融资产、投资类不动产/特殊动产、公司股权等非金融资产和一定时期内的薪资收入流水、分红流水、投资收益流水及其完税证明等文件。

机构投资者的出资能力证明文件包括但不限于验资报告、最近年度审计报告等文件。

来源：私募基金日报

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