设立有限合伙私募基金详细流程解读

　　私募机构在设立基金形式选择上，一般都选择有限合伙制。有限合伙企业的经营所得及其他所得采取“先分后税”的原则，在向各合伙人分配前无须缴纳所得税，在分配后由各合伙人分别缴纳个人所得税或者企业所得税。

　　既可以避免繁冗的公司制管理程序和所得税的双重征收问题，也可避免信托制多增加的费用及监管带来的时间成本。

　　接下来小玖就带大家了解一下合伙制私募基金的设立流程。

　　1.准备发起基金的人选择独立或者联合朋友共同成为基金的发起人。然后共同确立基金的名称、执行事务合伙人、投资方向以及该基金首期募集的资金数量及工作地点等事项。

　　2. 发起人开始成立私募基金的招募筹备组或筹备委员会，落实成员及分工。

　　3. 确定基金募集的对象和投资者群体，即基金将要引入的投资者(有限合伙人)范围。

　　4. 制作相关文件。

　　5. 与基金投资群体的联系和接触，探寻投资者的投资意愿，并对感兴趣者，传送基金募集说明书。

　　6. 开募集说明会，确认参会者的初步认股意向，并加以统计。

　　7. 与有意向的投资者进一步沟通，签署认缴出资确认书，并判断是否达到设立标准(认缴资金额达到预定募集数量的70%以上)。

　　8. 达到设立标准后，基金招募筹备组或筹备委员会开始向指定地区的工商局进行注册预核名。。

　　9. 预核名的同时，如果基金合伙人愿意，可以开始策划与当地政府主管金融的部门进行接触，从而争取当地政府对该基金的设立给予支持(无偿给予基金总额的10%-20%的配套资金)。

　　1. 基金领取营业执照并开立银行账户，完成基金税务登记手续;

　　2. 外聘基金管理公司与投资决策委员会负责人共同商议、策划基金成立的对外发布会;

　　3. 与政府金融主管部门继续接触，确认政府对基金给予的支持情况。

　　1. 基金发布会策划完成，发布会运行时间表和执行计划以及大会目标均获得投资决策委员会通过;

　　2. 发布会开始由外聘基金管理公司操作、实施;

　　3. 外聘基金管理公司寻找、确认基金未来的首批投资方向，并提交拟投资项目的基础资料给投资决策委员会。

　　1. 外聘基金管理公司对拟投资项目进行尽职调查，并制作相应的投资可行性研究、商业计划书并提交投资决策委员会讨论;

　　2. 投资决策委员会了解拟投资项目的所有情况并进行研究;

　　3. 外聘基金管理公司同时开始进行基金公司内部管理体系的文案建设;

　　4. 外聘基金管理公司开始进行对投资方向进行全面的项目接触、调查和研究;

　　5. 外聘基金管理公司开始建立全面的基金运行管理体系流程(人员)准备。

　　1. 投资决策委员会甄选项目后，一般获得2/3以上委员同意后，可以通知托管银行，进行投资准备;

　　2. 基金管理公司委派的财务总监与资金共同进入拟投资项目，财务总监对项目资金具有一票否决权;

　　3. 财务总监每周向投资决策委员会提交财务流水，每月对投资项目进行阶段性审计，每季度邀请外界独立审计事务所对项目出具独立审计报告;

　　4. 执行事务合伙人和投资决策委员会开始大面积接触现有资本市场，获得信息、吸收经验、整合资源;

　　5. 基金管理公司协助投资决策委员会不断进行专业化学习，提高整体委员的金融专业水平。

　　来源：陕西省创业投资协会